CP Magazine Vol. 71 ISO 37001 Study ⑧
Vol. 49 ISO 37001 Study ⑧
<출처: 국민권익위원회>
안녕하세요. 동아ST CP관리실입니다. 2019년, 기해년이 밝았습니다. 다들 새해 복 많이 받으시고, 올 한해 건승하길 바랍니다. 이번 호 CP Magazine에서는 지난 호에 이어 마지막으로 ISO 37001 study를 다뤄보겠습니다.
< ISO 37001 study ⑧ >
ISO 37001에서는 리스크 중심 접근 방법을 통해 조직 내에서 부패리스크가 예상되는 부분을 사전에 파악하고 해결할 수 있도록 업무 처리 과정을 수립하고 운용하는 것이 중요합니다. 이번 호에서는 ISO 37001 요구사항을 조직이 잘 이행하고 있는지 진단해볼 수 있는 간단한 자가 분석 방법을 소개하고, 관련 실무를 담당하고 있는 부서별 주요 역할에 대해 알아보겠습니다.
[ISO 37001 요구사항 이행 진단을 위한 자가 분석(요약)]
구분 | 진단 결과 | 진단 내용 및 의견 | |||
조직의 이해 | 반부패 활동과 관련한 내부 및 외부 이슈에 대한 대응 및 조직의 반부패 대상 범위 | ||||
리더십 | 최고위층이 부패를 용납하지 않겠다는 결단과 의지의 표현이 있어야 한다는 원칙과 의사소통 | ||||
계획 | 내외부 이슈, 조직의 변화, 부패사건 발생, 위험 평가 결과 등을 반영한 계획을 수립 | ||||
지원 | 재무적 지원, 교육 및 채용을 통한 인재 확보, 이를 위한 규정된 지침 마련 | ||||
운용 | 반부패를 위한 재무적, 비재무적 통제 구축 및 제3자 실사 | ||||
성과평가 및 개선 |
반부패와 관련된 성과평가 측정 Tool, 경영진의 주기적인 검토, 개선 |
[ISO 37001 이행 관련 부서별 주요 역할]
<준법 감시 / 내부 감사>
● 일반
• 윤리적 기준에 따른 의사 결정 촉구
• 성과 달성에 대한 압력을 통제
• 기타 관련 부서들과 부패 이슈 사항 발생 시, 신속한 커뮤니케이션
● 매년 부패 위험 평가 수행
• 국가별 뇌물 / 부패 위험 평가
• 감사 프로그램에 뇌물 / 부패 위험 요소 반영
● 자율 준수 프로그램
• 효과적인 내부 제보 프로세스 구축
• 에이전트, 대리점에 대한 주기적인 감사 수행
<회계 / 재무>
• 반부패 통제/모니터링 담당자 지정
• 공무원에 대한 접대비 사용 현황 추적
• 별도 계정으로 ‘급행료’* 기록
• 정부와의 계약서 별도 관리
• 커미션과 보너스가 합리적인 수준에서 지급되었는지 검토
• 역외 기업에 대한 비정상적인 지급 건 파악
• 사업 관계자 지급 조건에 대한 정기적 검토 및 평가
<법무>
• 모든 에이전트 대상, 관계 파악 및 거래 승인 총괄
• 매년 에이전트에 대한 정기 실사 및 승인 등 수행
• 반부패 조항이 삽입된 표준계약서 사용
• 준법서약서 요구
<인사 / 교육>
• 글로벌 윤리 규정에 반부패/FCPA**가이드라인 반영
• 지역별/직급별/업무 성격별 적절한 반부패 교육 실행
• 종업원들로부터 매년 준법서약서 징구
*급행료(facilitation payment)란 통상적인 과정이나 필수 절차의 진행을 보장하거나 빠르게 처리하기 위해 지불하는 비공식적인 소액을 의미합니다.
** FCPA는 미국의 반부패 법인 해외부패방지법입니다.
이상으로 ISO 37001 Study는 이번 호 ISO 37001 요구사항 이행 현황에 대한 자가 분석 틀과 관련 부서별 주요 역할에 대해 알아보는 것으로 마치겠습니다. 감사합니다.